【迪森专家专栏】第12篇:物料分类账账务处理逻辑(三)
发布时间: 2023-11-10
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[前言]


迪森之所以在数字化转型项目实施过程中备受企业夸赞,是因为迪森项目过程中都有专家们的保驾护航,为帮助企业在数字化转型项目实施中收获新知识,增长新能力,提高管理视野,减少项目误区,我们特设「迪森专家专栏」,将会有一系列关于数字化转型项目实施方面的文章分享给大家,敬请关注。
 

本文根据迪森首席财务专家杨勇清老师在SAP ERP领域中的24年丰富经验,结合其在ERP项目实施中发现的普遍误区发表相应的研究心得与建议,为您的SAP财务实施与交付保驾护航。
 

[问题描述]


物料分类账CKMLCP过账时,系统提示M8147不能确定科目,然后查看OBYC配置,发现一堆差异代码需要配置,这些差异代码如何使用,如何配置?
 


 

[过账事务分析]


OBYC事务

PRV 多层材料成本差异

PRY 单层材料成本差异

KDV 多层汇率差异

KDM 单层汇率差异

WPM WIP应承担的材料成本差异

WPA WIP应承担的作业成本差异

PRM WIP完工后差异中

科目修改(子事务) (一般修改)

PNL: Transfer next level 差异结转到另一层物料

PPL: Take from lower level 差异结转来自低层物料

PSL: the revaluation of the single-level consumptions 重估单层消耗差异

PWP: Offset posting for WIP reduction WIP差异转出到产品(与PNL相同,区分WIP)转科目
 

[举例说明]


PRD/PRV/KDV/KDM 常用配置逻辑

example:a raw material R1 is used to manufacture a semifinished product S1.For the procurement of the raw material, price differences of 100 are accrued.For the production of S1, single-level price differences (for example, from the production order settlement) of 80 are accrued.Half of the produced S1 is in stock at the month-end closing, the other half is used for the production of F1.F1 is in stock at the period-end closing.

举例说明1:

一个原材料R1当期全部用于生产半成品S1。原材料采购过程中发生成本差异100元,需要结转到半成品S1。对于半成品S1,当期生产单层差异80元通过生产订单结算结转到半成品S1。期末半成品库存数量只有一半,另一半用于投入生产产品F1,F1生产入库后,期末全部在库存中。

举例说明2:

原材料R1采购汇率差异10元,原材料、半成品投入产出关系同上,没有其他差异发生。

PRD/PRV/KDV/KDM 子事务补充逻辑

2.1 PRD/PRV/KDM/KDM 在OBYC事务码配置中,可以启用子事务补充配置,也可以不启用科目修改(子事务) (一般修改)

以下是启用子事务(一般修改)

以下是不启用子事务(一般修改)

2.2 科目修改(子事务) (一般修改) PSL/PWP过账逻辑与PNL 相同

WPM/PRM在产品常用配置逻辑

对:PRM事务进行配置,一般配置为:在产品或在产品成本差异。

例:2015年1月半成品20101102 投入1.2 吨用于生产成品107021010000 ,月末成品订单未完工,半成品20101102 出库1.2 吨应承担的单层差异:520.76元,多层差异:-40.10元,合计差异金额:480.66元。2015年2月成品107021010000已完工,物料账WIP进行以下结算过账。

系统2015年1月WIP过账:

借:在产品成本差异 (20101102 投入) 事务WPM 480.66元

贷:半成品成本差异 (物料20101102) 事务PRY 520.76元

借:半成品成本差异 (物料20101102) 事务PRV 40.10元

系统2015年2月WIP过账:

(1)在产品转回

借:在产品成本差异中转 (物料20101102) 事务PRM 480.66元

贷:在产品成本差异 (20101102 投入) 事务WPM 480.66元

(2)差异转入到产成品

借:产品成本差异 (物料107021010000) 事务PRV 480.66元

贷:在产品成本差异中转 (物料20101102) 事务PRM 520.76元

借:在产品成本差异中转 (物料20101102) 事务PRM 40.10元

从上可以看出:PRM只是一个过渡科目,每月余额为0。

 

[参考文档]

参考SAP NOTES:

483493 - Posting logic of the material ledger closing

732561 - Differentd acct detrmntn for reval of single-level consumptn

1507005 - Differentiated account determination for WIP postings

2558888 - S/4HANA: Post Closing logic in Material Ledger / New Actual Costing

 

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