【迪森专家专栏】第39篇:SAP财务会计 - 特别总账中的统计过账(Statistical Postings)
发布时间: 2024-04-22
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[前言]


迪森深耕SAP领域18+年,深受众多客户好评夸赞。为了能够更好地帮助客户实施数字化项目,「迪森专家专栏」完全免费开源,向马斯克开源精神致敬!


本文根据迪森众多拥有20+年SAP经验的专家级顾问团队的资深能力,并结合迪森1000+个成功项目案例,总结并发表企业在推行ERP项目实施中的相应研究心得与建议,持续为企业的SAP实施与交付保驾护航。


[前台界面业务记账处理]


统计过账(Statistical Postings)

A. 收到代理商应收账款抵押物(房产证)时,系统记账如下:

事务码:F-38(应收统计记账) F-55(应付统计记账)

会计核算 -> 财务会计 -> 应收账款 -> 凭证输入 -> 其他 -> F-38统计过帐

会计核算 -> 财务会计 -> 应付账款 -> 凭证录入 -> 其它 -> F-55统计过帐
 


 

记账后,查看凭证如下:
 


 

B. 代理商支全部应收账款后,退回代理商的应收账款抵押物(房产证):

事务码:F-19(冲销应收统计记账) F-55(冲销应付统计记账)

会计核算 -> 财务会计 -> 应收账款 -> 凭证 -> 特别总帐业务 -> F-19冲销统计记帐

会计核算 -> 财务会计 -> 应付账款 -> 凭证 -> 特别总帐业务 -> F-55冲销统计记帐
 


记账后,凭证查询如下:
 


C. 查询客户往来未清项、查询备抵科目未清项:

FBL5N查询客户往来未清项,如下,收到抵押物、退回抵押物 两张凭证行项目相互为清账行项目。
 


FAGLL03查询备抵科目未清项,如下:收到抵押物、退回抵押物两张凭证行项目相互为清账行项目。
 


[特别总账中的统计过账应用总结]


特别总账的统计过账金额(过账科目+备抵科目) 不影响资产负债表中金额显示,只是将过账科目,在报表披露信息中显示。

例如:

有抵押物物的应收账款、已贴现的应收票据。业务发生时,使用事务码:F-38(应收统计记账) F-55(应付统计记账) 处理;

待业务完结时,例如:

退回应收账款抵押物时,已贴现的应收票据到期兑现时,使用事务码:F-19(冲销应收统计记账) F-55(冲销应付统计记账)

冲销原记账业务。
 

[配置]

 

A. 创建特别总账过账科目、创建特别总账统计备抵科目:

事务码FS00

特别总账科目,是统计科目
 


特别总账统计备抵科目,是总账科目,且必须为自动记账!
 


B. 维护特别总账:

事务码 OBXY

SPRO -> 财务会计 -> 应收账款和应付账款 -> 业务交易 -> 带有备选统驭科目的过帐 -> 其他特殊总帐事务 -> 为客户定义备选统驭科目
 


C. 维护特别总账自动备抵科目:

事务码 OBXS

SPRO -> 财务会计 -> 应收账款和应付账款 -> 业务交易 -> 带有备选统驭科目的过帐 -> 其他特殊总帐事务 -> 为自动抵销分录定义会计科目
 


注:这里的D是指按客户核算,DZ 表示按客户核算的特别总账标识 Z 。

 

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