【迪森专家专栏】第5篇:SAP财务会计 - 跟着迪森专家学习如何使用标准功能,实现中国本地化资产负债表、利润表!
发布时间: 2023-10-18
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[前言]


迪森之所以在数字化转型项目实施过程中备受企业夸赞,是因为迪森项目过程中都有专家们的保驾护航,为帮助企业在数字化转型项目实施中收获新知识,增长新能力,提高管理视野,减少项目误区,我们特设「迪森专家专栏」,将会有一系列关于数字化转型项目实施方面的文章分享给大家,敬请关注。

本文根据迪森首席财务专家杨勇清老师在SAP ERP领域中的24年丰富经验,结合其在ERP项目实施中发现的普遍误区发表相应的研究心得与建议,为您的SAP财务实施与交付保驾护航。

 

[问题描述]

 

SAP为中国用户开发了IDCN中国本地化报表功能,IDCN中国本地化报表实现资产负债表、利润表、现金流量表出具。但是在项目实施应用中,大部分顾问仍然不会使用这个标准功能,仍然是通过ABAP二次开发来实现报表出具。作为一个11年前项目中就已经应用IDCN报表的顾问来说这很无语,有必要手把手教大家出具IDCN报表了。
 


[IDCN报表优势]

 

(1)资产负债表、利润表、现金流量表不需要ABAP二次开通过配置实现;

(2)报表输出支持:在线输出、EXCEL输出、PDF输出

(3)在线查看支持双击穿透查询明细;

(4)支持分部报告报表查询(业务范围/利润中心);

(5)支持不同本位币法人报表的外币转换;

(6)不必等到月结,可以7*24小时出具报表。
 

[详细演示]

 

定义会计报表版本

IMG -> 财务会计 -> 总帐会计 -> 定期处理 -> 凭证 -> 定义会计报表版本
 


要 点:

自动项目代码:是

科目表:1000,输入公司代码对应的运营科目表

功能范围程序:是(按功能范围取科目发生额)
 


如上图,进入画面后,系统会自动创建几个红色的子项,请不要删除,这些子项SAP系统有特定的用途!
 


维护一级节点:如上图,双击“资产”对应的文本,输入项目名称。

我的建议是:输入 1 资产 ,即:带编号的项目名称;后面选择报表项时用得上。

对于上图中的蓝色框,可以维护,也可以不维护,这些内容中国本地化报表中用不上,只是可以用在事务码 F.01
 


维护二级节点:如上图
 


维护三级节点:如上图
 


维护明细节点科目:如上图

注 意:

D 表示取借方余额, C表示取贷方余额 ,建议都选择上。

提 示:

一级、二级、三级节点,根据资产负债表、利润表特点来设置,可以设置比报表项细,但不能比报表项粗。

以下为特别的一些三级节点,为了方便核对数据,以下可以设置得更细致一些:
 

例1:存货

 


A.存货一般取 14* 开头的科目,但是:考虑日常生产工单有成本余额,所以需要设置一个节点,单独取“生产成本”功能范围的金额,以确保资产负债表实时平衡,而不月结后才平衡。

另外:在产品期末还可能已经结转到资产负债科目,所以又单独设置一个“在产品BS科目”。

类似的节点还有:

在建工程 = 功能范围(在建工程) + BS科目在建工程

资本化研发支出 = 功能范围(资本化研发支出) + BS科目资本化研发支出
 

例2:未分配利润

 


[资产负债表] 未分配利润 =

(1) 未分配利润科目4104* 余额 、4103* 本年利润

(2) 本年利润余额(取:净值结果:利润,净值结果:亏损)

注意:SAP系统自动取“净值结果:利润,净值结果:亏损”时,自动将未结转的“生产成本”、 “制造费用”、 “在建工程”、 “资本化研发”的金额也计算在内。所以 “定义会计报表版本”后,“为财务报表定义表格结构”作相应的扣除。
 


将系统两个利润净值项,放到“未分配利润”项的处理,如上。

继续定义:利润表项目
 


利润表项目,我一般设置为两节点。

注意:管理费用、销售费用、研发费用,按功能范围取数,其他一般按科目取值。
 


 

为财务报表定义表格结构

IMG -> 财务会计 -> 总帐会计 -> 定期处理 -> 报表 -> 法定报表: 中国 -> 财务报表 -> 会计报表 -> 为财务报表定义表格结构
 


如上图,新创建一个报表结构,指定使用上一步创建的报表版本。

选中一行,点:定义行。
 


注:

行号:报表定义界面的顺序,我一般以10递增;

行描述:报表中的内容项名称;

顺序:填写报表中显示的顺序;

部分:将报表中的项目区分为三项,资产、负债和权益、利润和损失,直接指定报表项显示在哪里。
 


行类型:指报表项取数类型,F 指取报表版本节点金额;B注释是指本行不取数,只作文本显示;

符号:+ 表示取借方,- 表示取贷方, 这个界面,我统一取 + 号, 具体借贷方可以在下一层定义。
 


给报表项,指定取报表版本的节点,+ 表示取借方。
 


点新条目,选择报表版本项时,点一下文本排序,方便找节点。

这里可以看到手工编辑节点编号的好处。
 


对于小计、合计金额,可以取相应二级或一级节点。
 


对于:负债、权益、收入,需要取贷方,如上图。
 


对于营业利润,需要将损益项累加,取贷方。
 

特别处理 1:

 

对于:未分配利润、所有者(股东)权益合计、负债和所有者(股东)权益总计 三层取数时需要扣减:已作为资产列示的功能范围金额!!!
 


未分配利润 = BS科目(本年利润+未分配利润) + 未分配利润(两个系统自动利润项) – 已经在资产负债其他栏位显示的:(功能范围中的)在建工程、开发支出、在产品,这些内容平时借道CO损益科目核算,月末结转BS资产负债科目,要在此处做扣减,避免重复。

值得注意的是:(功能范围中的)在建工程、开发支出、在产品,相应结转科目也必须填写了相应的功能范围,否则数据不平!!!
 

特别处理 2:

对于应交税费,根据审计意见,单个税种贷方余额在负债方向列示,借方余额在资产方向列示:

A. 将应交税费科目按税种区分借贷方向,分别在其他流动资产、负债应交税费中细分取数节点。
 


在资产方向列示时,需要在:其他流动资产、流动资产合计、资产总计,三层调整取数。
 


在负债方向列示时,需要在:应交税费、流动负债合计、负债合计、负债和所有者权益合计,四层调整取数。
 


定义输出PDF表

IMG -> 财务会计 -> 总帐会计 -> 定期处理 -> 报表 -> 法定报表: 中国 -> 财务报表 -> 将 PDF 表格分配到程序
 


IDCNBSAIS - 财务报表(中国),使用时可以按PDF格式输出,SAP也预设置了相应的FORM格式。使用前需要设置分配好。

(1)配置

IMG -> 财务会计(新) -> 总帐会计核算(新) -> 定期处理 -> 报表 -> 法定报表: 中国 -> 财务报表 -> 将 PDF 表格分配到程序
 


(2)FROM格式查看或修改 (事务码SFP)

使用事务码前:需要安装 Adobe liveCyde Designer 8.0 (适用于GUI720/730)。

(3)PDF格式输出前,需要BASIS按NOTES 685571 处理。

报表前台输出

事务码 IDCNBSAIS

会计核算 -> 财务会计 -> 总账 -> 期间处理 -> 关账 -> 报表 -> 总账报表 -> 财务报表/现金流 -> 中国 -> 财务报表
 


手工输入报表批露项

将相应报表项指定为 V 直接值
 


在报表画面,点:维护外部指标,输入指标后保存,然后可以在报表中查看到。

例如:已抵押资产金额、已抵押票据、研发人员人数等。
 

 

[IDCNBSAIS-财务报表(中国)其他常见问题]

 

IDCNBSAIS财务报表中,资产负债表、利润表在测试系统经常报表不平(“资产<>负债&权益”、 “期末未分配利润<>未分配利润科目余额+利润表利润”),常见问题有:

(1)新创建科目后,对新科目进行了上年记账,且没有重新执行科目余额年度结转;

(2)新创建科目没有在财务报表版本中指定取数位置;

(3)临时性过渡科目余额不为0,且没有在财务报表版本中指定取数位置:如 以前年度损益调整、期初数据导入;

(4)按功能范围核算管理费用、销售费用、制造费用的66*科目,凭证发生时没有指定相应的功能范围;

(5)设置核算专项功能范围的科目如:“5001*生产成本” “5301*研发支出” 核算了不应该的:管理费用、制造费用、销售费用等;

(6)设置的功能范围是 1000/2000/3000/4000/5000,创建凭证时,使用了SAP样例功能范围0100,报表取数时未设置0100功能范围取数逻辑;

(7)通过只有损益科目输入功能范围,但少量资产负债表科目输入了:功能范围,导致报表取数重复或遗漏;

(8)科目记账存在发生金额后,强行删除科目,或从DEV 100系统重新传输科目配置,导入部分科目丢失或删除。



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