【迪森专家专栏】第20篇:SAP财务会计 - 税率检查及税额容差
发布时间: 2023-12-12
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[前言]


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本文根据迪森首席财务专家杨勇清老师在SAP ERP领域中的24年丰富经验,结合其在ERP项目实施中发现的普遍误区发表相应的研究心得与建议,为您的SAP财务实施与交付保驾护航。

 

[问题描述]


在SAP系统中如何设置和使用税率检查、税额容差?
 

[问题分析]


如果在相应税码(事务码FTXP)设置了税率税额检查,则在MIRO/MIR7发票结算时,如果手工输入了税额,系统将检查根据税码计算的税额与手工输入的税额之间是否有差异,系统默认因四舍五入允许有1个最小货币单位的差异,对于人民币,即允许有0.01元的差异。考虑一个采购订单有多个行项目一起结算,如果有5个行项目,SAP允许税额差异为:0.01*5=0.05元,即:每个物料行项目允许有0.01元的差异。

但在实际业务中存在这样的情况:采购订单的一个行项目(物料或设备),供应商开了若干张发票,正常情况下一张发票,税额差异为0.01元,开出多张发票来结算一个行项目(物料或设备),就导致税额差异大于0.01元。例如:采购一个设备,入库后,供应商开来8张发票,恰好每一张发票税额差异都0.01元,累计为0.08元。从而导致系统提示出错信息:“FF707 税款输入不正确 (代码 J1, 金额 xxxx), 改正 xxxx CNY” 。

分析:

不建议直接取消(事务码FTXP)税率税额检查,建议将税率税额检查的容差增大一些。

处理:

事务码:OBY6 点击某一个公司代码后,再点击"附加数据" ,将"不带舍入容差的税收"设置为 "020" ,即容差设置为 20个0.01元差异,如果输入"100" ,即容差设置为 100个0.01元差异。后续SAP版,公司代码的附加数据,增加了单独的配置项如下:

SPRO -> 财务会计 -> 财务会计全局设置 -> 公司代码的全球参数 -> 维护附加参数

其他:

对于手工输入税额与系统计算税额,检查是否通过,可以使用函数VAT_CHECK_TOLERANCE 来检查。如果返回值:E_CHECKINDICATOR E_XISOK 为空,则检查未通过。
 

[场景测试]

 

场景1:

税额不设置检查税额,不按税码中的税率检查税额。

配置事务码 FTXP
 


F-02,费用报销记账

第一个行项目,输入含税费用金额 1130元,输入税码J2(13%进项)选择计算税额。
 


输入第二个行项目,输入付款金额 1130元。
 


然后点总览查看凭证,然后点 “税收”。
 


正常情况下,按下述操作后,正确的税额为 130元。
 


接下来,我们特意修改税额为150,税基为 980,即:税额 150 元 也税率13%不匹配!

双击第一个行项目,修改费用金额为 980。
 


可以看到系统检查到 税额与税率不匹配,但只出警告消息,如下:
 


最后凭证还是可以按 150元税额和J2 13%的税率过账。
 


总结1:此场景下,系统不严格要求税额与税码匹配!

场景2:

税额设置检查税额,按税码中的税率检查税额,但不设置税额容差。

配置事务码 FTXP
 


输入凭证时,我们测试一分钱尾差。
 


可以看到模拟凭证成功。
 


我们再测试2分钱尾差。
 


可以看到模拟显示时,系统提示税额与税率不匹配!
 


总结2:此场景下,系统严格要求税额与税码匹配!此时系统默认允许的税额容差为0.01元。

场景3:

税额设置检查税额,按税码中的税率检查税额,同时设置税额容差为10个基点。

配置1,事务码 FTXP
 


配置2,路径如下:

SPRO -> 财务会计 -> 财务会计全局设置 -> 公司代码的全球参数 -> 维护附加参数
 


输入凭证时,我们测试10分钱尾差(13%的税额为999.91*13%= 129.99,误差10分=130.09) 。
 


可以看到模拟凭证成功。
 


我们再测试11分钱尾差(13%的税额为999.90*13%= 129.99,误差11分=130.10)。
 


可以看到模拟显示时,系统提示税额与税率不匹配!
 


总结3:此场景下,系统严格要求税额与税码匹配!此时容差为0.01*10 = 0.10 元

参考NOTES:

956637 - Tolerance check of tax for each company code can be defined

943614 - Too high tolerance in tax amount check

 

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