【迪森专家专栏】第21篇:SAP管理会计 - 成本中心分配分摊循环如何选择货币
发布时间: 2023-12-20
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[前言]


迪森深耕SAP领域17+年,深受众多客户好评夸赞。为了能够更好地帮助客户实施数字化项目,「迪森专家专栏」完全免费开源,向马斯克开源精神致敬!通过迪森专业的数字化服务能力、资深的专家级顾问团队、丰富的行业解决方案,为企业数字化转型解决各种疑难杂症,持续加码!


本文根据迪森首席财务专家杨勇清老师在SAP ERP领域中的24年丰富经验,结合其在ERP项目实施中发现的普遍误区发表相应的研究心得与建议,为您的SAP财务实施与交付保驾护航。

 

[问题描述]


对于集团企业,各公司代码本位币不同,集团货币为USD,大陆内地子公司本位币为CNY,在事务码KSV1/KSV2维护分配分摊循环时,按什么币种来分摊费用?
 


[问题分析]


1. 分配分摊KSV1/2/3/5、KSU1/2/3/5 是基于控制范围来处理的,首先按:控制范围货币来核算分配分摊;

2. 控制范围的货币,在事务码OKKP中定义;

 


3. 公司代码本位币,在事务码OX02中指定:
 


4. 分配分摊KSV1/2/3/5、KSU1/2/3/5 按“控制范围货币”分摊之余,可以同时选择按:对象货币(本位币)、业务货币,来分配和分摊。如果没有选择:则按“控制范围货币”金额和汇率折算:对象货币(本位币)。

5. 对于制造费用分摊、辅助生产成本分摊,(KSV1/2、KSU1/2/)必须勾选:对象货币(本位币)。

1.1 事务码KSV2,修改分摊ZTEST1:对象货币、交易货币,都不选择;
 

[测试验证]


1. 本期发生两笔电费凭证,业务货币=本位币,集团货币使用两个不同的汇率,如下:
 


(1)事务码KSV2,修改分摊ZTEST1:对象货币、交易货币,都不选择。
 


事务码KSV5,测试分摊,如下:
 


可以看到:成本中心6020421F ,

控制范围货币金额,分摊出去:2,685.90

对象货币(本位币)金额,分摊出去:19,380.65

可以看到,对象货币(本位币)金额 = 2,685.90 USD * 汇率 计算的;

分摊后:成本中心6020421F ,

控制范围货币余额,= 2,685.90 - 2,685.90 = 0

对象货币(本位币) 余额,= 20,000.00 - 19,380.65 = 619.35

分摊过账业务货币 = 控制范围货币USD

(2)事务码KSV2,修改分摊ZTEST1:对象货币 选择;交易货币,不选择。
 


事务码KSV5,测试分摊,如下:
 


可以看到:成本中心6020421F ,

控制范围货币金额,分摊出去:2,685.90

对象货币(本位币)金额,分摊出去:20,000.00

可以看到,对象货币(本位币)金额 = 20,000.00 CNY ,直接取成本中心对象货币借方金额

分摊后:成本中心6020421F ,

控制范围货币余额,= 2,685.90 - 2,685.90 = 0

对象货币(本位币) 余额,= 20,000.00 - 20,000.00 = 0

分摊过账业务货币 = 控制范围货币USD

(3)事务码KSV2,修改分摊ZTEST1:对象货币、交易货币,都选择。
 


事务码KSV5,测试分摊,如下:
 


可以看到:成本中心6020421F ,

控制范围货币金额, 分摊出去:2,685.90

对象货币(本位币)金额,分摊出去:20,000.00

可以看到,对象货币(本位币)金额 = 20,000.00 CNY ,直接取成本中心对象货币借方金额

分摊后:成本中心6020421F ,

控制范围货币余额,= 2,685.90 - 2,685.90 = 0

对象货币(本位币) 余额,= 20,000.00 - 20,000.00 = 0

分摊过账业务货币 = 原记账凭证业务货币CNY

可以看到,业务货币(CNY)金额 = 20000.00 CNY,直接取成本中心业务货币借方金额

2. 本期发生两笔仓储费凭证,业务货币ERU<>本位币CNY,集团货币使用两个不同的汇率,如下:
 


(1)事务码KSV2,修改分摊ZTEST2:对象货币、交易货币,都不选择。
 


事务码KSV5,测试分摊,如下:
 


可以看到:成本中心6020421F ,

控制范围货币金额, 分摊出去:21,660.00

对象货币(本位币)金额,分摊出去:156,292.06

可以看到,对象货币(本位币)金额 = 21,660.00 USD * 汇率 计算的;

分摊后:成本中心6020421F ,

控制范围货币余额,= 21,660.00 - 21,660.00 = 0

对象货币(本位币) 余额,=154,000.00 - 156,292.06 = 2292.06

分摊过账业务货币 = 控制范围货币USD

(2)事务码KSV2,修改分摊:对象货币 选择;交易货币,不选择。
 


事务码KSV5,测试分摊,如下:
 


可以看到:成本中心6020421F ,

控制范围货币金额,分摊出去:21,660.00

对象货币(本位币)金额,分摊出去:154,000.00

可以看到,对象货币(本位币)金额 = 154,000.00 CNY ,直接取成本中心对象货币借方金额

分摊后:成本中心6020421F ,

控制范围货币余额,= 21,660.00 - 21,660.00 = 0

对象货币(本位币) 余额,=154,000.00 - 154,000.00 = 0

分摊过账业务货币 = 控制范围货币USD

(3)事务码KSV2,修改分摊:对象货币、交易货币,都选择。
 


事务码KSV5,测试分摊,如下:
 


 

可以看到:成本中心6020421F ,

控制范围货币金额分摊出去:21,660.00

对象货币(本位币)金额,分摊出去:154,000.00

可以看到,对象货币(本位币)金额 = 154,000.00 CNY ,直接取成本中心对象货币借方金额

分摊后:成本中心6020421F ,

控制范围货币余额,= 21,660.00 - 21,660.00 = 0

对象货币(本位币) 余额,=154,000.00 - 154,000.00 = 0

分摊过账业务货币 = 原记账凭证业务货币EUR

可以看到,业务货币(EUR)金额 = 20000.00 EUR,直接取成本中心业务货币借方金额

总结:

事务码KSV2/KSU2,修改分摊:对象货币 选择;交易货币,不选择。
 


 

交易货币,选择后,将导致分配分摊循环更细致,过账行项目更多!



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