[前言]

迪森深耕SAP领域17+年，深受众多客户好评夸赞。为了能够更好地帮助客户实施数字化项目，「迪森专家专栏」完全免费开源，向马斯克开源精神致敬！通过迪森专业的数字化服务能力、资深的专家级顾问团队、丰富的行业解决方案，为企业数字化转型解决各种疑难杂症，持续加码！

本文根据迪森首席财务专家杨勇清老师在SAP ERP领域中的24年丰富经验，结合其在ERP项目实施中发现的普遍误区发表相应的研究心得与建议，为您的SAP财务实施与交付保驾护航。

 

[问题描述]

对于集团企业，各公司代码本位币不同，集团货币为USD，大陆内地子公司本位币为CNY，在事务码KSV1/KSV2维护分配分摊循环时，按什么币种来分摊费用？
 

[问题分析]

1. 分配分摊KSV1/2/3/5、KSU1/2/3/5 是基于控制范围来处理的，首先按：控制范围货币来核算分配分摊；

2. 控制范围的货币，在事务码OKKP中定义；

 

3. 公司代码本位币，在事务码OX02中指定：
 

4. 分配分摊KSV1/2/3/5、KSU1/2/3/5 按“控制范围货币”分摊之余，可以同时选择按：对象货币(本位币)、业务货币，来分配和分摊。如果没有选择：则按“控制范围货币”金额和汇率折算：对象货币(本位币)。

5. 对于制造费用分摊、辅助生产成本分摊，(KSV1/2、KSU1/2/)必须勾选：对象货币(本位币)。

1.1 事务码KSV2，修改分摊ZTEST1：对象货币、交易货币，都不选择；
 

[测试验证]

1. 本期发生两笔电费凭证，业务货币=本位币，集团货币使用两个不同的汇率，如下：
 

（1）事务码KSV2，修改分摊ZTEST1：对象货币、交易货币，都不选择。
 

事务码KSV5，测试分摊，如下：
 

可以看到：成本中心6020421F ，

控制范围货币金额，分摊出去：2,685.90

对象货币(本位币)金额，分摊出去：19,380.65

可以看到，对象货币(本位币)金额 = 2,685.90 USD * 汇率 计算的；

分摊后：成本中心6020421F ，

控制范围货币余额，= 2,685.90 - 2,685.90 = 0

对象货币(本位币) 余额，= 20,000.00 - 19,380.65 = 619.35

分摊过账业务货币 = 控制范围货币USD

（2）事务码KSV2，修改分摊ZTEST1：对象货币 选择；交易货币，不选择。
 

事务码KSV5，测试分摊，如下：
 

可以看到：成本中心6020421F ，

控制范围货币金额，分摊出去：2,685.90

对象货币(本位币)金额，分摊出去：20,000.00

可以看到，对象货币(本位币)金额 = 20,000.00 CNY ,直接取成本中心对象货币借方金额

分摊后：成本中心6020421F ，

控制范围货币余额，= 2,685.90 - 2,685.90 = 0

对象货币(本位币) 余额，= 20,000.00 - 20,000.00 = 0

分摊过账业务货币 = 控制范围货币USD

（3）事务码KSV2，修改分摊ZTEST1：对象货币、交易货币，都选择。
 

事务码KSV5，测试分摊，如下：
 

可以看到：成本中心6020421F ，

控制范围货币金额， 分摊出去：2,685.90

对象货币(本位币)金额，分摊出去：20,000.00

可以看到，对象货币(本位币)金额 = 20,000.00 CNY ,直接取成本中心对象货币借方金额

分摊后：成本中心6020421F ，

控制范围货币余额，= 2,685.90 - 2,685.90 = 0

对象货币(本位币) 余额，= 20,000.00 - 20,000.00 = 0

分摊过账业务货币 = 原记账凭证业务货币CNY

可以看到，业务货币(CNY)金额 = 20000.00 CNY,直接取成本中心业务货币借方金额

2. 本期发生两笔仓储费凭证，业务货币ERU<>本位币CNY，集团货币使用两个不同的汇率，如下：
 

（1）事务码KSV2，修改分摊ZTEST2：对象货币、交易货币，都不选择。
 

事务码KSV5，测试分摊，如下：
 

可以看到：成本中心6020421F ，

控制范围货币金额， 分摊出去：21,660.00

对象货币(本位币)金额，分摊出去：156,292.06

可以看到，对象货币(本位币)金额 = 21,660.00 USD * 汇率 计算的；

分摊后：成本中心6020421F ，

控制范围货币余额，= 21,660.00 - 21,660.00 = 0

对象货币(本位币) 余额，=154,000.00 - 156,292.06 = 2292.06

分摊过账业务货币 = 控制范围货币USD

（2）事务码KSV2，修改分摊：对象货币 选择；交易货币，不选择。
 

事务码KSV5，测试分摊，如下：
 

可以看到：成本中心6020421F ，

控制范围货币金额，分摊出去：21,660.00

对象货币(本位币)金额，分摊出去：154,000.00

可以看到，对象货币(本位币)金额 = 154,000.00 CNY ,直接取成本中心对象货币借方金额

分摊后：成本中心6020421F ，

控制范围货币余额，= 21,660.00 - 21,660.00 = 0

对象货币(本位币) 余额，=154,000.00 - 154,000.00 = 0

分摊过账业务货币 = 控制范围货币USD

（3）事务码KSV2，修改分摊：对象货币、交易货币，都选择。
 

事务码KSV5，测试分摊，如下：
 

 

可以看到：成本中心6020421F ，

控制范围货币金额分摊出去：21,660.00

对象货币(本位币)金额，分摊出去：154,000.00

可以看到，对象货币(本位币)金额 = 154,000.00 CNY ,直接取成本中心对象货币借方金额

分摊后：成本中心6020421F ，

控制范围货币余额，= 21,660.00 - 21,660.00 = 0

对象货币(本位币) 余额，=154,000.00 - 154,000.00 = 0

分摊过账业务货币 = 原记账凭证业务货币EUR

可以看到，业务货币(EUR)金额 = 20000.00 EUR,直接取成本中心业务货币借方金额

总结：

事务码KSV2/KSU2，修改分摊：对象货币 选择；交易货币，不选择。
 

 

交易货币，选择后，将导致分配分摊循环更细致，过账行项目更多！

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